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福建南纸第六届监事会第五次临时会议决议公告
发布时间：
2014-10-14 00:00
证券代码：600163 证券简称：福建南纸 公告编号：2014－062
福建省南纸股份有限公司
第六届监事会第五次临时会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、监事会会议召开情况
福建省南纸股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第五次临时会议于2014年10月11日在福州市湖东路268号证券大厦12楼会议室以现场表决方式召开，会议应到监事3人，亲自出席监事3人，公司总经理、财务总监、董事会秘书等高管人员列席了会议，会议由监事会主席陈瑜先生主持，会议召开程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。
二、监事会会议审议情况
1、审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》
国家财政部于2014年1月26日起对企业会计准则进行修订，相继修订和发布了《企业会计准则第9号—职工薪酬》、《企业会计准则第30号—财务报表列报》、《企业会计准则第33号—合并财务报表》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》、《企业会计准则第40号—合营安排》、《企业会计准则第2号—长期股权投资》和《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》等七项具体准则，并要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。
2014年6月20日，财政部修订《企业会计准则第37号—金融工具列报》,执行企业会计准则的企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。
2014年7月23日，财政部发布《财政部关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》，自公布之日起施行。
根据上述会计准则的颁布或修订，会议同意公司按照新会计准则相关规定对公司原会计政策及相关会计科目核算进行调整和变更，并按相关文件规定的起始日开始执行上述企业会计准则。
监事会认为，本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件要求进行合理变更的，决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形，同意本次会计政策的变更。
此项议案经与会监事审议表决，同意3票，占出席会议有效表决权的100%，反对0票，弃权0票。
2、审议通过了《关于公司2014年7月计提、转销及转回存货跌价准备的议案》
根据企业会计准则关于存货应当按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值低于成本的差额部分应计提存货跌价准备的规定，公司2014年上半年度末存货跌价准备余额107,756,434.48元，会议同意2014年7月份计提存货跌价准备14,328,363.65元，转销存货跌价准备591,302.75元，转回存货跌价准备15,394,573.19元，计入当期损益，期末余额106,098,922.19元。
监事会认为，根据《企业会计准则》和相关会计政策，2014年7月公司计提、转销及转回存货跌价准备，遵循了谨慎性原则，本次计提、转销及转回存货跌价准备符合公司资产的实际情况和相关制度的规定，计提、转销及转回程序合法。公司计提、转销及转回存货跌价准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况，有助于提供更加真实可靠的会计信息。
此项议案经与会监事审议表决，同意3票，占出席会议有效表决权的100%，反对0票，弃权0票。
3、审议通过了《关于公司计提可供出售金融资产减值准备的议案》
根据企业会计准则和公司资产减值准备管理办法的规定，按照公司对厦门新阳纸业有限公司投资持股比例应享有其净资产份额与账面成本的差额计提可供出售金融资产减值准备25,557,954.81元，会议同意公司计提可供出售金融资产减值准备25,557,954.81元，计入当期损益。
监事会认为，公司本次对所持有的厦门新阳纸业有限公司股权计提可供出售金融资产减值准备，遵循了谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定及公司资产实际情况，计提程序合法，公允反映公司的财务状况以及经营成果，没有损害公司及中小股东利益，同意公司本次计提可供出售金融资产减值准备。
此项议案经与会监事审议表决，同意3票，占出席会议有效表决权的100%，反对0票，弃权0票。
三、上网公告附件
1、福建省南纸股份有限公司监事会关于公司会计政策变更的独立意见
2、福建省南纸股份有限公司监事会关于公司2014年7月计提、转销及转回存货跌价准备的专项意见
3、福建省南纸股份有限公司监事会关于公司计提可供出售金融资产减值准备的专项意见
特此公告。
福建省南纸股份有限公司监事会
2014年10月13日
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